📢 年収103万円・850万円の壁とは？副業との関係と最適な働き方を徹底解説！

「年収103万円を超えたら税金がかかる？」 「年収850万円を超えると損をするって本当？」 「副業をするとどんな影響があるの？」

こうした疑問を持つ方も多いのではないでしょうか？

年収には「壁」と呼ばれるポイントがいくつか存在し、超えることで税負担や社会保険の支払いが増えたり、手取り額が減ることがあります。本記事では、

✅ 年収103万円・850万円の壁とは？

✅ 税金・社会保険への影響

✅ 副業をする場合の注意点

✅ 最適な働き方と収入調整方法

について詳しく解説していきます。

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📌 1. 年収103万円の壁とは？

年収103万円は、扶養控除と所得税に関係する重要なボーダーラインです。103万円を超えると、以下の影響があります。

✅ 103万円以下の場合

💡 税金・社会保険の影響

• 所得税が非課税（給与所得控除55万円＋基礎控除48万円＝103万円までは課税対象なし）
• 配偶者の扶養に入れる（配偶者控除の対象）
• 社会保険の加入は不要（会社の健康保険・年金に加入しなくてよい）

💡 メリット

• 手取り額が最大化できる
• 扶養控除の恩恵を受けられる
• 税金や社会保険料を支払う必要がない

✅ 103万円を超えるとどうなる？

🔸 所得税が発生（103万円を超えた分に対して課税） 🔸 配偶者控除の対象外に（150万円未満なら配偶者特別控除が適用） 🔸 社会保険の加入は130万円が基準（130万円以上で社会保険に加入義務が発生）

💡 副業をしている場合

• 副業収入を合算すると103万円を超える可能性が高いため、確定申告が必要

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📌 2. 年収850万円の壁とは？

2018年に導入された「給与所得控除の上限引き下げ」により、年収850万円以上の会社員は控除額が減り、税負担が増えています。

✅ 年収850万円の税制変更の影響

💡 税負担の増加

• 給与所得控除が195万円で頭打ち（以前は年収1000万円まで控除額が増えていた）
• 手取りが減る可能性

💡 対策方法

• ふるさと納税やiDeCoを活用
• 副業収入を経費計上できる形にする（個人事業主登録など）

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📌 3. 副業をするとどうなる？

副業を始めることで、年収103万円や850万円を超える可能性が高くなります。その際に考慮すべき点を紹介します。

✅ 副業収入の計算方法

1. 給与所得（本業）＋事業所得（副業）＝総所得
2. 副業収入が20万円以上なら確定申告が必要
3. 住民税が増加し、本業の会社にバレる可能性がある

✅ 副業と税金・社会保険の関係

• 副業で得た所得は、住民税や所得税の計算に影響
• 社会保険の加入基準を超えると、本業の会社での手続きが必要になる
• 副業が「雑所得」扱いなら経費計上が制限される

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📌 4. 副業を活用した収入調整の戦略

✅ 103万円以下に抑えたい場合

• 本業の給与を調整（扶養内で働く）
• 副業収入は経費を差し引いて雑所得で申告

✅ 850万円の壁を超える場合の対策

• 副業収入を個人事業主として申告し、節税をする
• ふるさと納税・iDeCo・生命保険控除をフル活用
• 経費計上をしっかり行い、課税所得を抑える

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📌 6. 副業の種類と収入の最適化

副業にはさまざまな種類があり、選び方によっては収入の壁を考慮しながら効率的に稼ぐことができます。

✅ 低リスクで始められる副業

💡 在宅ワーク系

• ライティング・ブログ運営 → 記事作成やアフィリエイト収益で稼ぐ
• データ入力・アンケートモニター → 短時間でできる単純作業
• プログラミング・デザイン → スキルがあれば高単価案件も狙える

💡 販売・転売系

• せどり・物販 → Amazonやメルカリを活用
• ハンドメイド販売 → 自作のアクセサリーや雑貨を販売

💡 投資系

• 株式投資・投資信託 → 副収入として資産運用
• 仮想通貨・FX → リスク管理をしながら収益化

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📌 7. 年収の壁を意識した収入調整のテクニック

副業の収益が増えてしまい、103万円や850万円の壁を超えそうな場合、適切な方法で調整することが大切です。

✅ 収入を分散させる

• 複数の収入源を持つ → 1つの副業収益が大きくならないよう調整
• 報酬を翌年にずらす → 年末の売上を翌年に計上することで年収調整

✅ 経費を活用する

• 必要経費を積極的に計上 → 仕事に関する費用を経費として控除
• 個人事業主として登録 → 青色申告を活用して節税対策

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📌 8. 副業の収益を最大化するための戦略

副業で得た収益を最大化しながら、税負担を抑える方法を考えましょう。

✅ 高単価の副業を選ぶ

• スキル系（プログラミング・動画編集） → 1件の報酬が高い仕事を選ぶ
• ストック型ビジネス（ブログ・YouTube） → 継続的に収益が発生する仕組みを作る

✅ 自動化・外注化を活用する

• 副業の一部を外注し、効率を上げる
• 自動収益化できるビジネスモデルを構築する

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📌 9. 副業と確定申告のポイント

副業をしている場合、税務処理を適切に行うことが重要です。

✅ 確定申告の流れ

1. 1年間の副業収入と経費を集計
2. 確定申告書を作成（e-Tax推奨）
3. 所得税・住民税を計算し、納付

✅ 節税対策

• ふるさと納税の活用 → 税控除を受けながら地域貢献
• 青色申告の適用 → 最大65万円の控除が可能

📌 まとめ｜最適な副業戦略を考えよう！

📌 本記事のポイント ✅ 年収103万円は扶養控除・所得税に影響する重要な壁

✅ 年収850万円は給与所得控除の上限に影響し、税負担が増加

✅ 副業収入を加味して、確定申告や税金対策を考える必要がある

✅ 適切な節税対策を行い、手取りを最大化することが重要

副業をする際には、収入の壁を意識しながら計画的に働くことが重要です。ぜひ自分に合った働き方を見つけ、収入を最大化しましょう！

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